¿Qué es un Formulario de Beneficiario Final?

La Declaración de Beneficiario Final es una obligación tributaria y de cumplimiento que deben realizar las personas jurídicas y entes jurídicos en el Perú para identificar a la persona natural que, de manera efectiva, posee o controla una empresa.

El objetivo de esta normativa es transparentar las estructuras societarias para prevenir delitos graves como el lavado de activos, la evasión tributaria, la corrupción y el financiamiento del terrorismo. En términos sencillos, el beneficiario final no siempre es quien figura en los registros públicos como accionista; puede ser quien ejerce el control real a través de estructuras complejas, por lo que la ley exige su identificación formal y detallada.

¿Quiénes exigen la identificación del Beneficiario Final en Perú?

En el Perú, existen dos frentes principales que requieren esta información:

1. SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria): Exige la presentación de la declaración informativa a través del formulario virtual correspondiente, según el cronograma establecido.
2. UIF-Perú (SBS): Los Sujetos Obligados (bancos, inmobiliarias, automotoras, etc.) tienen el deber de identificar al beneficiario final de todos sus clientes como parte de su proceso de debida diligencia.

Criterios para identificar al Beneficiario Final

Conforme al Decreto Legislativo N° 1372, se considera beneficiario final a:

• Propiedad Directa o Indirecta: Aquella persona natural que posee, al menos, el 10% del capital de una persona jurídica.
• Control Efectivo: Aquella persona natural que, sin alcanzar el 10%, tiene facultades para designar o remover a la mayor parte de los órganos de administración, o que ejerce una influencia dominante en las decisiones de la empresa.
• Puesto Administrativo Superior: Si tras aplicar los criterios anteriores no se identifica a nadie, se debe declarar como beneficiario final a la persona que ocupa el cargo administrativo de mayor jerarquía (Gerente General o Directorio).

Consecuencias de la omisión

No presentar la declaración ante la SUNAT, o hacerlo con información incompleta o falsa, conlleva multas significativas calculadas en Unidades Impositivas Tributarias (UIT), además del riesgo de que la empresa sea calificada con un perfil de alto riesgo ante el sistema financiero y organismos de supervisión.

¿Cómo ayuda la tecnología RegTech?

La identificación del beneficiario final puede ser una tarea exhaustiva, especialmente en empresas con accionistas extranjeros o estructuras complejas. Las soluciones tecnológicas especializadas facilitan este proceso:

• Automatización de la recolección: Herramientas digitales que permiten enviar y recibir declaraciones juradas de forma remota y segura.
• Mapeo de Estructuras: Visualización clara de la cadena de propiedad hasta llegar a la persona natural.
• Validación y Alerta: Cruce de información con listas de cautela y bases de datos para asegurar que los beneficiarios declarados no representen un riesgo legal.

En Regcheq, contamos con un sistema automatizado diseñado para cumplir con la normativa peruana de Beneficiario Final, asegurando que tu empresa esté al día con las exigencias de la SUNAT y la UIF.